4月2日，審計署公布《2019年第1號公告：2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果》。

2018年第四季度，審計署繼續(xù)組織對31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市，以下統(tǒng)稱?。?、新疆生產(chǎn)建設兵團和38個中央部門、10戶中央企業(yè)進行審計。審計抽查了1627個單位、3086個項目，涉及資金4987.03億元，其中中央財政資金254.4億元。

7地區(qū)部分地方性金融機構

不良率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產(chǎn)

根據(jù)公告，截至2018年底，河南?？h農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等42家商業(yè)銀行貸款不良率超過5%警戒線，其中超過20%的有12家，個別商業(yè)銀行貸款不良率超過40%。

截至2018年底，吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄的9家農(nóng)村商業(yè)銀行和14家農(nóng)村信用合作社、山東省內(nèi)78家銀行業(yè)金融機構、湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄16家法人行社、廣西壯族自治區(qū)南寧市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社等10家農(nóng)合機構的撥備覆蓋率均低于120%至150%的監(jiān)管要求。

截至2018年底，?？谑修r(nóng)村信用合作聯(lián)社等14家農(nóng)合機構資本充足率未達到10.5%最低監(jiān)管要求，占海南省農(nóng)合機構數(shù)量比例為73.68%。

2016年至2018年，河北銀行股份有限公司、河南中牟農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、山東滕州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等23家金融機構通過以貸收貸、不潔凈轉讓不良資產(chǎn)、違反五級分類規(guī)定等方式掩蓋不良資產(chǎn)，涉及金額72.02億元。

“六穩(wěn)”有待進一步加強

未完成小微企業(yè)信貸目標 527億投資重大項目進展緩慢

龍江銀行股份有限公司未完成小微企業(yè)信貸部分“兩增”目標，截至2018年底，單戶授信1000萬元（含）以下小微企業(yè)貸款71.36億元，較上年同期下降7.64%，較同期各項貸款增速低22.97個百分點。

寧夏回族自治區(qū)、江蘇省、重慶市3個地區(qū)的2項就業(yè)資金使用不規(guī)范，涉及金額99.12萬元。

45個地區(qū)存在違規(guī)向外資企業(yè)收費、違規(guī)對備案事項進行審批、未在規(guī)定時限為外資企業(yè)辦理備案等問題。

16個地區(qū)和單位的43個重大項目存在建設進展緩慢或長期停工問題，涉及投資527.46億元。

其中，納入國家“十三五”規(guī)劃的7個重大工程項目由于前期手續(xù)辦理緩慢和資金籌集不到位等原因建設進展緩慢或長期停工，涉及投資241.33億元。

32個基礎設施及民生項目逾期1年以上未開（完）工或長期停工，涉及總投資139.4億元。

4個“斷頭路”項目長期未貫通，涉及總投資146.73億元。

降稅減費不到位

13 個地區(qū)的13 家單位違規(guī)將應由財政資金承擔的評估評審費用轉嫁給企業(yè)承擔，或利用政務平臺資源違規(guī)收費4449.56 萬元。

8個地區(qū)和部門的43 家單位依托行政職權及影響力，通過壟斷經(jīng)營、攤派、評比達標等違規(guī)收費5858.44 萬元。

8個地區(qū)的9 家單位在未轉企改制或未與主管部門脫鉤情況下，違規(guī)開展主管部門行政審批相關的中介服務事項并收取費用8715.08 萬元。

27 個地區(qū)和部門的117 家單位違規(guī)收取或未及時清退21 類保證金48.51 億元。

6地區(qū)加強金融資產(chǎn)管理等整改效果較好

同時，審計署還公布了一批整改效果較好的事例。

安徽省、遼寧省、湖北省孝感市等6 個地區(qū)通過加強金融資產(chǎn)質(zhì)量管理、盤活財政存量資金、規(guī)范財政資金管理等方式，促進防范化解風險。?

關于安徽省農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)人為調(diào)整資產(chǎn)評級，將不良類信貸資產(chǎn)劃為“正常”或“關注”類，掩蓋不良貸款4.67億元的問題。安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社將其中21 筆共1.08 億元貸款調(diào)回“不良”類，同時通過收回貸款或加強增信措施等方式確保其余3.59 億元貸款不再屬于“不良”類，并持續(xù)加大對貸款風險監(jiān)測力度，準確反映資產(chǎn)質(zhì)量。